официальный сайт
Добро пожаловать на сайт Контрольно-счетной палаты города Орла!


РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ОРЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

 

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ «ГОРОД ОРЁЛ»

ОРЛОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ

 

РЕШЕНИЕ

 

№ 50/0901-ГС

от 28 марта 2019 года

(принято на пятидесятом заседании городского Совета)

 

 

Об отчете о деятельности Контрольно-счётной
палаты города Орла за 2018 год

Рассмотрев отчет о деятельности Контрольно-счётной палаты города Орла за 2018 год, в соответствии со статьей 19 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», пунктом 3 части 6 статьи 26 Устава города Орла,

 

ОРЛОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ РЕШИЛ:

 

1. Отчет о деятельности Контрольно-счётной палаты города Орла за 2018 год принять к сведению (прилагается).

2. Отчет о деятельности Контрольно-счётной палаты города Орла за 2018 год подлежит опубликованию в Орловской городской газете и размещению на официальном сайте Контрольно-счётной палаты города Орла в информационно - телекоммуникационной сети «Интернет».

 

 

Мэр города Орла

В. Ф. Новиков

 

 

 

 

Приложение к решению Орловского городского Совета народных депутатов
от 28 марта 2019 № 50/0901- ГС

 

 

ОТЧЁТ

о деятельности Контрольно-счётной палаты города Орла за 2018 год

 

Контрольно-счётная палата города Орла (далее по тексту – Контрольно-счётная палата, КСП) является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образованным Орловским городским Советом народных депутатов.

Отчёт о деятельности Контрольно-счётной палаты за 2018 год подготовлен во исполнение статьи 19 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьи 1 Положения «О Контрольно-счётной палате города Орла», принятого решением Орловского городского Совета народных депутатов от 29 ноября 2012 № 27/0483-ГС (далее – Положение), и представляется в Орловский городской Совет народных депутатов.

В отчёте представлены основные итоги деятельности Контрольно-счётной палаты за отчётный период, результаты проведённых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, обобщенные сведения по другим направлениям деятельности: организационной, информационной, методической.

В отчёте отражена деятельность Контрольно-счётной палаты в 2018 году по исполнению полномочий, определенных законодательством.

 

1. Основные итоги деятельности Контрольно-счётной палаты в 2018 году.

 

Правовое регулирование организации и деятельности  Контрольно-счётной палаты в 2018 году определялись Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Уставом  города  Орла, Положением о Контрольно-счётной палате города Орла и иными муниципальными правовыми актами. 

Контрольно-счётная палата, осуществляя свои полномочия в области внешнего муниципального финансового контроля, основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости и гласности, соблюдения профессиональной этики.

Самостоятельный и независимый статус Контрольно-счётной палаты, предоставленный Орловским городским Советом народных депутатов, обеспечивает объективную оценку результатов финансовой, хозяйственной деятельности, управления и распоряжения муниципальными средствами и муниципальным имуществом органами местного самоуправления, а также учреждениями и организациями города.

Контроль осуществлялся путём проведения проверок главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города Орла, муниципальных предприятий и акционерных обществ, а также в ходе подготовки заключений по результатам экспертизы проекта бюджета, изменений бюджета, отчётов о его исполнении, муниципальных программ и проектов муниципальных правовых актов, проверок управления и использования муниципального имущества.

Для сбалансированности, комплексности и достаточности контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также востребованности их результатов, в основу плана работы Контрольно-счётной палаты на 2018 год были положены мероприятия, запланированные Контрольно-счётной палатой на основе анализа информации и определения приоритетных направлений контроля, а также предложений Мэра города Орла, Орловского городского Совета народных депутатов, органов прокуратуры.

Одним из элементов эффективности организации и проведения контроля является чёткое планирование. На протяжении отчётного года велась планомерная работа, связанная с организацией и осуществлением деятельности Контрольно-счётной палаты города Орла в соответствии с утверждённым Планом.

План  работы Контрольно-счётной палаты города Орла на 2018 год – это документ, который направлен на аналитическую деятельность, на опережение, на выявление причин, которые способствуют возникновению финансовых нарушений. Цель аналитической работы – установление причин и исключение возможности нецелевого, неэффективного использования бюджетных средств и муниципального имущества.

В План включены проверки по предложениям:

- Губернатора Орловской области – 2;

- Мэра города Орла – 2;

- Союза контрольно-счётных органов Орловской области - 2;

- Орловского городского Совета народных депутатов – 5;

- УЭБиПК УМВД России по Орловской области - 1;

- Орловского УФАС России – 1;

- обращениям граждан – 4;

- Коллегии Контрольно-счётной палаты города  Орла – 7.

 

Основные показатели, характеризующие работу Контрольно-счётной палаты города Орла в 2018 году в сравнении с 2017 годом.

Показатели

2017 год

2018 год

Отклонения, млн. рублей

Проведено контрольных и экспертно-аналитических мероприятий всего, из них:

166

171

5

-контрольных

26

24

-2

-экспертно-аналитических

140

147

7

Объём проверенных средств, всего (млн. руб.), в том числе:

9 364,2

7 330,4

- 2 033,8

- бюджетных средств

8 622,1

6 319,7

- 2 302,4

Выявлено нарушений (млн. руб.), в том числе:

4 273,8

3 145,6

- 1 128,2

- нецелевое использование бюджетных средств

 

0,03

0,03

- нарушения при формировании и исполнении бюджета

1 046,2

2 014,2

968,0

-потери бюджета

275,0

50,8

- 224,2

-неправомерное использование средств

210,3

42,7

- 167,6

-неэффективное расходование бюджетных средств

314,3

221,5

- 92,8

-нарушения установленного порядка управления и распоряжения имуществом

788,4

160,9

- 627,5

-нарушения ведения бюджетного и бухгалтерского учёта, порядка составления отчётности

75,2

112,6

37,4

- нарушения порядка определения объёма и условий предоставления из бюджета субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям 

208,7

0

- 208,7

-потери организаций

63,1

7,0

- 56,1

- нарушения действующего законодательства в сфере закупок

1 256,0

510,2

- 745,8

-иные финансовые нарушения

36,6

25,7

- 10,9

Направлено представлений

33

30

-3

Устранено нарушений (млн. рублей)

1 579,8

1 028,3

- 551,5

Возбуждено дел об административных правонарушениях сотрудниками Контрольно-счётной палаты города Орла

14

11

- 3

Возбуждено дел об административных правонарушениях по обращениям контрольно-счетного органа, направленным в уполномоченные органы

5

11

6

Привлечено должностных лиц к административной ответственности по делам об административных правонарушениях

17

15

-2

Количество возбуждённых уголовных дел

8

8

 

Количество публикаций в СМИ, отражающих деятельность палаты

137

124

- 13

Проведено заседаний Коллегии Контрольно-счётной палаты города Орла

25

39

14

 

В соответствии с Планом работы Контрольно-счётной палаты города Орла на 2018 год  проведено 171 мероприятие, в том числе 24 контрольных мероприятия и 147 экспертно-аналитических мероприятий. По различным вопросам проверено 33 объекта, в том числе 9 структурных подразделений Администрации города Орла, 16 муниципальных учреждений,
 6 муниципальных унитарных предприятий и 2 акционерных общества. Причём отдельные объекты проверялись неоднократно.

Общий объём средств, охваченных проверками в 2018 году, составил 7 330,4 млн. рублей, в том числе бюджетных – 6 319,7 млн. рублей (с учётом средств, подлежащих контролю в рамках внешней проверки бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств города Орла за 2017 год).

В ходе проведённых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий выявлен ряд нарушений и недостатков.

 Установленные нарушения и недостатки весьма разнообразны. Многие из них связаны с нарушениями бюджетного законодательства, законодательства о контрактной системе, о бухгалтерском учёте и других нормативных правовых актов при расходовании средств бюджета и муниципальных предприятий, с действиями (либо бездействием) должностных лиц, приведших к отвлечению, неэффективному или неправомерному использованию средств, либо к потере и упущению дополнительных доходов бюджета города Орла.

Установлено  382 нарушения норм действующего законодательства, в том числе муниципальных правовых актов. Объём выявленных финансовых нарушений составил 3 145,6 млн. рублей (или 42,9 % от общего объёма проверенных средств), в том числе:

- нецелевое использование бюджетных средств - 0,03 млн. рублей;

- нарушения при формировании и исполнении бюджета - 2 014,2 млн. рублей;

- неэффективное использование средств на сумму  - 221,5  млн. рублей;

- нарушения установленного порядка управления и распоряжения имуществом - 160,9 млн. рублей;

-нарушения ведения бюджетного и бухгалтерского учёта, порядка составления отчётности – 112,5 млн. рублей;

- потери бюджета, организаций - 57,8 млн. рублей;

- неправомерное использование средств - 42,7 млн. рублей;

- нарушения действующего законодательства в сфере закупок – 510,2 млн. рублей;

- прочие нарушения и недостатки – 25,7  млн. рублей.

В 2018 году по сравнению с 2017 годом объём выявленных финансовых нарушений сократился на 29,4%.

В 2018 году выявлено 221 нарушение при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными юридическими лицами на сумму 510,2 млн. рублей или 16,2 % от общего объёма выявленных нарушений  (3 145,6 млн. рублей).

При исполнении законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц (Федеральный закон от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц») выявлено 133 нарушения в сумме 249,1 млн. рублей.

При исполнении законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг (Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд») выявлено 88 нарушений в размере 261,1 млн. рублей.

К наиболее характерным (типичным) нарушениям Федерального закона № 44 - ФЗ относятся следующие нарушения.

При организации и планировании закупок, в том числе:

- не создана контрактная служба (не назначен контрактный управляющий);

- нарушены сроки утверждения планов-закупок и планов-графиков;

- при определении и обосновании начальной (максимальной) цены контракта использован не тот метод расчёта.

Кроме того, выявлены нарушения при утверждении документации (извещения) о закупках, в том числе:

- в проектах муниципальных контрактов не правильно установлен размер штрафов, а впоследствии и в муниципальных контрактах;

- в конкурсной документации содержится информация, противоречащая информации содержащейся в извещении и протоколе.

При заключении и исполнении муниципальных контрактов:

- муниципальные контракты заключены при отсутствии надлежащего обеспечения исполнения контракта;

- при поставке товара изменены существенные условия муниципального контракта;

- не направлены подрядчикам требования об уплате штрафных санкций за нарушение установленного контрактами порядка и сроков сдачи-приёмки выполненных работ;

- нарушение срока оплаты товаров по контрактам.

            Наибольший удельный вес в общем объёме нарушений Федерального закона № 223-ФЗ занимают нарушения сроков размещения в единой информационной системе в сфере закупок информации о закупке товаров, работ, услуг, размещение которой предусмотрено законодательством в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц (25,8%) и заключения договоров у единственного поставщика, несмотря на то, что данные закупки должны быть осуществлены конкурентными способами (15,4%). Кроме того, установлено, что закупки не содержат обоснования начальных (максимальных) цен,  необоснованно допущены участники закупки к участию в закупках, положение о закупке не соответствует требованиям законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц, несвоевременно размещены планы закупок, а также несоответствие планов закупок требованиям законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц.

Сокращение выявленных нарушений объясняется не только укрупнением проверяемых направлений, но и усилением контроля со стороны Контрольно-счётной палаты города Орла за деятельностью объектов контрольных мероприятий.

За 2018 год должностными лицами Контрольно-счётной палаты города Орла возбуждено 11 дел об административных правонарушениях.

Основные причины административных правонарушений, выявленных в ходе контрольных и экспертно - аналитических мероприятий, это:

- воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа муниципального финансового контроля по проведению проверок, повлекшие невозможность завершения проверки (составлено 2 протокола);

- невыполнение в установленный срок законного предписания (представления) органа муниципального финансового контроля (составлен 1 протокол);

- непредставление сведений (информации) (составлен 1 протокол);

- нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчётов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров (составлено 2 протокола);

- грубое нарушение требований к бухгалтерскому учёту, выразившееся в регистрации не имевшего места факта хозяйственной жизни (составлено
4 протокола);

- нарушение порядка предоставления бюджетной отчётности (составлен 1 протокол).

Кроме того, по итогам контрольных мероприятий Контрольно - счётная палата города Орла направляла в Управление Федеральной антимонопольной службы Российской Федерации по Орловской области информацию о выявленных признаках нарушения антимонопольного законодательства Российской Федерации, а также законов о закупках товаров, работ и услуг  отдельными юридическими лицами и закупках товаров, работ и услуг для муниципальных нужд. За 2018 год по информациям Контрольно-счётной палаты Орловским УФАС составлено 11 протоколов об административных правонарушениях. 

В целом по результатам рассмотрения дел об административных правонарушениях вынесено 17 постановлений о привлечении юридических и  должностных лиц к административной ответственности в виде шрафов на общую сумму 885,3 тыс. рублей.

По материалам контрольных и экспертно – аналитических мероприятий как текущего, так и предыдущих лет в 2018 году возбуждено 8 уголовных дел.

 

2. Контрольная деятельность.

 

За отчётный период проведено 24 контрольных мероприятия. Основной тематикой проверок в указанном периоде являлись:

- целевое и эффективное использование бюджетных средств, осуществление закупочной деятельности – 3 мероприятия;

- проверка законности и результативности использования средств местного бюджета на уборку улично-дорожной сети, ремонт внутридворовых и общественных территорий – 3 мероприятия;

- проверка эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий   – 5 мероприятий;

- проверка эффективности управления акциями, находящимися в муниципальной собственности, правильность определения, своевременность и полнота поступления дивидендов в бюджет города Орла - 2 мероприятия;

- внешняя проверка бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств за 2017 год – 11 мероприятий.

Как и в прошлом году Контрольно-счётная палата города Орла в очередной раз отмечает, что к системным недостаткам, установленным в ходе контрольных мероприятий, относятся нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальным имуществом и доходами бюджета города Орла.

Контрольно-счётная палата города Орла ежегодно указывает на то, что Управление муниципального имущества и землепользования администрации города Орла (далее –УМИЗ), как орган исполнительной власти города, осуществляющий от имени муниципального образования «Город Орёл» функции собственника, не в полном объёме осуществляло возложенные на него полномочия и права.

Так, контрольные мероприятия в МУП города Орла «Банно-прачечное хозяйство», МУП «Спецавтобаза по санитарной очистке города Орла», МУП «Аптека № 53», МУП ритуально-обрядовых услуг города Орла, МУП «Жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие (Заказчик)», АО «Орелтеплосервис», АО «Управление капитального строительства города Орла», МКУ «Управление коммунальным хозяйством города Орла» показали, что УМИЗ недостаточно принимаются меры по осуществлению полномочий собственника в отношении муниципального имущества, в том числе имущества муниципальных унитарных предприятий, муниципальных учреждений, акций (долей) акционерных (хозяйственных) обществ и земельных участков, иного имущества; по обеспечению поступления в городской бюджет доходов от использования имущества; по контролю за использованием по назначению и сохранностью муниципального имущества, закреплённого в хозяйственном ведении муниципальных предприятий; анализу эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий. Согласование крупных сделок УМИЗ осуществляло формально без проведения анализа законности и экономической целесообразности для муниципальных предприятий.

Кроме того, проведённые контрольные мероприятия показали неэффективную работу балансовых комиссий. В большинстве случаев рассмотрение отчётов МУП носит формальный характер и не отражает реальной картины финансово-экономического состояния предприятий.

Отсутствие должного контроля Администрации города Орла за деятельностью муниципальных предприятий, непринятие своевременных превентивных мер, обеспечивающих их устойчивое финансово-экономическое развитие, приводят к тому, что муниципальным унитарным предприятиям, целью создания  которых являлось снижение финансовой нагрузки на муниципалитет при выполнении ими полномочий муниципального образования, требуется систематическая финансовая помощь из городского бюджета.

В течение 2018 года поправками в бюджет на финансовую помощь муниципальным предприятиям для погашения денежных обязательств, обязательных платежей и восстановления платежеспособности направлено 86,5 млн. рублей, в том числе: МУП «Трамвайно-троллейбусное предприятие» города Орла – 60,0 млн. рублей,  МУП «Жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие (Заказчик)» – 14,8 млн. рублей, МУП «Спецавтобаза по санитарной очистке города Орла»  – 10,4 млн. рублей, МУП г. Орла «ЗЕЛЕНСТРОЙ» - 1,3 млн. рублей.

Кроме того, для погашения задолженности перед кредиторами в 2018 году МУП г. Орла «ЗЕЛЕНСТРОЙ» реализован объект, расположенный по адресу:
г. Орел, Бульвар Победы, д. 2 на общую сумму 10,3 млн. рублей. Таким образом, в 2018 году продолжалась практика отчуждения муниципального имущества за долги муниципальных унитарных предприятий.

При этом кредиторская задолженность муниципальных учреждений по городским полномочиям по состоянию на 01.01.2019 г. составила 669,3 млн. рублей.

 

2.1.  Краткий обзор осуществлённых контрольных мероприятий за 2018 год.

 

А) Совместное с Контрольно-счётной палатой Орловской области контрольное мероприятие «Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в рамках реализации государственной программы Орловской области «Формирование современной городской среды на территории Орловской области» в 2017 году и муниципальной программы «Формирование современной городской среды на территории города Орла в 2017 году».

 

По результатам контрольного мероприятия в части соблюдения условий приёмки выполненных работ, предоставления обеспечения их исполнения, гарантийных обязательств, расчётной дисциплины, ведения претензионно - исковой работы установлено следующее.

1) Неправомерные расходы бюджета города Орла составили 29,3 млн. рубле, в том числе: принятие и оплата МКУ «УКХ г. Орла» некачественных работ по 13 объектам благоустройства, по которым по результатам лабораторных испытаний асфальтобетона, отобранного из покрытия проезжей части выполненных программных объектов, установлены различные несоответствия требованиям СНиП 111-10-75; оплата частично выполненных работ, принятие которых не предусмотрено муниципальным контрактом и отсутствие законных оснований для принятия отдельных этапов работ.

2) Неэффективные расходы бюджета города Орла составили  95,9 млн. рублей на оплату выполненных работ по объектам благоустройства общественных и дворовых территорий, по которым отсутствовало обеспечение исполнения гарантийных обязательств по контрактам, а также за произведенные расходы на дворовые территории по ул. Комсомольской и ул. Кромской, 10, которые были неправомерно исключены из Программы.

3) МКУ «УКХ г. Орла» во всех заключенных муниципальных контрактах, предусмотрел минимальный 5% размер обеспечения исполнения обязательств по контракту и не воспользовался законным правом установить более высокий размер обеспечения.

4) Потери бюджета города Орла составили 2,9 млн. рублей. Это неотработанные авансы и пени по муниципальным контрактам от 04.07.2017 г. №№ 75,76,77,78 (подрядчик ООО «Автобан – 99»), в связи с установлением заказчиком минимального размера процента (5%) обеспечения исполнения обязательств по контрактам и по расторгнутым муниципальным контрактам, которые МКУ «УКХ г. Орла» не взыскал с подрядчиков, а также от пени, которые были уменьшены МКУ «УКХ г. Орла» в связи незаконным принятием МКУ «УКХ г. Орла» отдельных этапов работ и отсутствием в МКУ «УКХ
г. Орла» асфальтового гранулята,  полученного подрядчиками при выполнении работ.

5) В нарушение условий муниципальных контрактов сроки выполнения работ по программным объектам в 81% случаев были нарушены на срок от 9 до 95 дней, своевременно выполнены работы только по 2 муниципальным контрактам из 13, нарушен срок выполнения работ по 63 объектам из 73. Все муниципальные контракты были расторгнуты после истечения срока выполнения работ по контрактам.

6) Несмотря на то, что МКУ «УКХ г. Орла» вопреки интересам муниципального образования «Город Орёл» предусмотрел предоставление  обеспечения исполнения гарантийных обязательств Подрядчиками в минимальном размере от стоимости муниципальных контрактов - 5 %, всеми подрядчиками фактически не представлено обеспечение гарантийных обязательств на общую сумму 6,0 млн. рублей.

7) МКУ «УКХ г. Орла» несвоевременно отразило в бухгалтерском учёте  Акты о приёмке выполненных работ по благоустройству общественных и дворовых территорий многоквартирных домов по муниципальным контрактам от 03.07.2017 г. № 66, № 67, № 68, № 69, № 70, № 71, № 73 на общую сумму 48,5 млн. рублей.

 

Б) «Проверка эффективности управления акциями  Акционерного общества «Орелтеплосервис», находящимися в муниципальной собственности, правильности определения, своевременности и полноты поступления дивидендов  в бюджет города Орла в 2016 г., 2017 г. и прошедшем периоде 2018 г.».

 

 По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1) Руководство АО «Орелтеплосервис» управляющей организацией МУП г. Орла «Банно-прачечное хозяйство» осуществлялось неэффективно и привело к многочисленным нарушениям действующего законодательства.

2) Финансово-хозяйственная деятельность АО «Орелтеплосервис» в 2016-2017 г.г. и I квартале 2018 г. не принесла муниципальному образованию «Город Орёл» доход и велась фактически только для покрытия своих расходов, исключительно на арендованном муниципальном имуществе.

В случае расторжения договоров аренды с вышеуказанными арендодателями Общество будет вынуждено прекратить свою финансово-хозяйственную деятельность, так как у него отсутствует собственное имущество, позволяющее осуществлять виды деятельности, предусмотренные Уставом АО.

3) Установлены факты оплаты невыполненных ремонтных работ, списания товарно-материальных ценностей при отсутствии норм списания и нормативно-правовых документов в общей сумме 1,3 млн. рублей.

4) Необоснованно заключены экономически невыгодные договоры на оказание прачечных услуг со сторонними организациями по ценам ниже установленных прейскурантом на общую сумму 3,4 млн. рублей.

5) Оплата штрафных санкций и судебных расходов ресурсоснабжающим организациям по решениям Арбитражного суда Орловской области, а также юридических услуг при наличии в штате акционерного общества юриста, являются неэффективными расходами АО «Орелтеплосервис» в общей сумме 1,5 млн. рублей.

6) Грубые нарушения правил бухгалтерского учёта привели к искажению учёта и отчётности АО. Бухгалтерская (финансовая) отчётность Общества за 2016 и 2017 г.г. недостоверна.

7) Допущены нарушения в сфере закупок.

 

В) «Проверка эффективности деятельности Муниципального унитарного предприятия города Орла «Банно-прачечное хозяйство» и использования переданного в хозяйственное ведение муниципального имущества в 2016 г., 2017 г. и прошедшем периоде 2018 г.».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1) Муниципальное имущество, переданное в хозяйственное ведение   МУП г. Орла «Банно-прачечное хозяйство», неэффективно используется предприятием в соответствии с его целевым назначением, сдано в аренду АО «Орёлтеплосервис». Арендная плата  за переданные помещения составляет    35,2 рубля за 1 кв. м (без учёта переданного оборудования и ТМЦ). У предприятия имелась реальная возможность досрочно погасить задолженность акционерному обществу ещё в сентябре 2017 года и сдать  имущество бань в аренду по рыночной цене.

2) В результате неперечисления предприятием части чистой прибыли и арендной платы за землю потери бюджета города Орла составили 4,9 млн. рублей.

3) Необоснованное снижение цен по договорам, заключённым по результатам  аукционов и заключение экономически невыгодных договоров на оказание прачечных услуг со сторонними организациями по ценам ниже установленных прейскурантом, привело к потерям предприятия  в сумме 6,5 млн. рублей.

4) Отсутствие контроля за исполнением договора о сотрудничестве с АО «Орёлтеплосервис» привело к необоснованному принятию предприятием  завышенных расходов по услугам прачечной в сумме 1,3 млн. рублей и снижению  отчислений части прибыли в бюджет.

5) Предприятием допущены нарушения по выплате заработной платы. Кроме того, при отсутствии у муниципального предприятия автомобиля в хозяйственном ведении неправомерно в штатном расписании утверждена должность водителя, что привело к неправомерным расходам.

6) Установлены нарушения порядка проведения инвентаризации. Так, предприятием трижды проводились инвентаризации имущества и обязательств. Однако, нарушения допущенные при их проведении не позволяют признать результаты этих инвентаризаций легитимными. У предприятия отсутствует достоверная информация о количестве и стоимости основных средств, запасов, сумме задолженности.

7) Предприятие фактически игнорировало требования законодательства о контрактной системе в сфере закупок, заключая договоры с единственным поставщиком. Общая сумма нарушений в сфере закупок составила 28,9 млн.   рублей.

 

Г) «Проверка эффективности деятельности Муниципального унитарного предприятия «Жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие (Заказчик)» и использования переданного в хозяйственное ведение муниципального имущества в 2017 г. и прошедшем периоде 2018 г.».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

 Грубые нарушения правил бухгалтерского учёта привели к нереальному завышению стоимости чистых активов, к росту прочих расходов в 2017 году. 

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности в МУП «ЖРЭП» (З) по итогам 2016-2017 г.г. не проводилась.

Обязательный аудит бухгалтерской отчётности МУП «ЖРЭП» (З) по итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2016 г. не проводился.

Неэффективное управление предприятием привело к росту прочих расходов, размер которых за 2017 год составил 19,1 млн. рублей. Основная доля прочих расходов приходится на расходы по решению арбитражного суда в сумме 7 ,7 млн. рублей по погашению кредиторской задолженности  АО «Орёлгортеплоэнерго». Контрольным мероприятием установлено, что задолженности перед указанным предприятием у МУП «ЖРЭП» (З) по состоянию на 01.01.2017 г. не было. Документы по возникновению дебиторской задолженности отсутствуют, списана задолженность в сумме 3,3 млн. рублей, как просроченная так же без подтверждения первичными документами. Указанные действия МУП «ЖРЭП» (З) привели к занижению чистой прибыли предприятия, а, следовательно, части прибыли, подлежащей перечислению в бюджет г. Орла, на сумму 11,1 млн. рублей, в связи с чем потери бюджета г. Орла составляют 11,1 млн. рублей.

  Нарушался порядок ведения кассовых операций, выявлена недостача денежных средств в кассе предприятия в сумме 5,1 млн. рублей.

Полученные главным бухгалтером из кассы МУП «ЖРЭП» (З) денежные средства отнесены на погашение задолженности в полном объёме, в связи с чем задолженность по исполнительным производствам скрывалась посредством её неправомерного списания как уплаченной.

Систематически искажались данные бухгалтерского учёта по расчётам с дебиторами и кредиторами, недостоверно отражено движение денежных средств в результате финансово-хозяйственной деятельности. Потери предприятия за период с 01.01.2015 г. по 31.10.2018 г. в виде процентов за пользование чужими денежными средствами составили 1 ,0 млн. рублей,

Кассиром из кассы МУП «ЖРЭП» (З) систематически неправомерно производилась выдача наличных денежных средств при отсутствии доверенности, подтверждающей полномочия на получение денежных средств, а так же отсутствовали расходные кассовые ордера по некоторым хозяйственным операциям.

 Расчёты наличными денежными средствами между МУП «ЖРЭП» (З) превышают предельный размер (100,0 тыс. рублей) наличных расчётов с поставщиками, подрядчиками, исполнителями, по 6 гражданско-правовым договорам.

  Систематически нарушался порядок начисления и выплаты заработной платы работникам предприятия. Допускалась выплата «заработной платы» работникам за неотработанное время, в счёт будущих периодов. Данные взаимоотношения предприятия с работниками отвечают признакам договора беспроцентного займа. Однако, договоры в письменной форме не заключались.                                                                                    

Недостоверность бухгалтерского учёта способствовала в течение длительного времени бесконтрольно выплачивать заработную плату некоторым работникам авансом, не отражая в сводных расчётно-платёжных ведомостях, в бухгалтерских регистрах, тем самым предоставляя беспроцентную ссуду.

  МУП «ЖРЭП» (З) не обеспечило сохранность (надлежащее содержание) муниципального имущества и неэффективно его использовало. Из 17 муниципальных помещений, находящихся в хозяйственном ведении предприятия по состоянию на 01.07.2018 г., 2 помещения находятся под арестом, в отношении 5 помещений МОСП УФССП РФ по Орловской области вынесены постановления о передаче арестованного имущества на торги.

Административное 4-х этажное здание по адресу: ул. Комсомольская, д. 87 было передано судебными приставами-исполнителями взыскателю ООО «УСА+» по цене 19, 7 млн. рублей. Администрация города Орла, УМИЗ и  МУП «ЖРЭП» (З)  не приняли должных мер  до наложения ареста на имущество, что  не позволило реализовать его и получить доход в бюджет города Орла.

Несмотря на то, что МУП «ЖРЭП» (З) в течение длительного периода времени отвечает признакам банкротства, ни один из руководителей предприятия с заявлением о признании должника банкротом в Арбитражный суд Орловской области не обращался.

Бухгалтерская отчётность МУП «ЖРЭП» (З) по состоянию на 31.12.2017г. и на 01.07.2018 г. не даёт достоверное представление о финансовом положении предприятия на отчётную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчётный период.

 

Д) «Проверка целевого и эффективного использования Муниципальным казённым учреждением «Управление коммунальным хозяйством города Орла» бюджетных средств, выделенных в 2018 г. в рамках реализации муниципальных программ «Формирование современной городской среды на территории города Орла в 2017 г.» и «Формирование современной городской среды на территории города Орла на 2018-2022 г.г.».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1) Неэффективное расходование бюджетных средств МКУ «УКХ г. Орла» на оплату декоративно-световых элементов для оформления города, технические характеристики которых не соответствуют муниципальному контракту, на приобретение и установку по завышенной цене дополнительных скамеек и урн, а также искусственное дробление закупок на более мелкие закупки (не выше 100,0 тыс. руб. каждая) с целью избежать проведения конкурентных способов закупки составило 4,4 млн. рублей.

2) Неправомерные расходы на оплату работ по ремонту объекта, непредусмотренного муниципальной программой «Формирование современной городской среды на территории города Орла на 2018-2022 г.г.», составили 3,1 млн. рублей.

3) Неправомерное устранение МКУ «УКХ г. Орла» за счёт средств бюджета г. Орла, а не за счёт средств подрядчика, недостатков дворовых территорий, отремонтированных в 2017 г., привело к потерям бюджета города в сумме 0,5 млн. рублей.

4) Непринятие МКУ «УКХ г. Орла» своевременных, достаточных мер по обеспечению ООО «ДВИН» исполнения гарантийных обязательств, последующее признание данного подрядчика несостоятельным (банкротом), значительный размер требований его кредиторов приведёт к потерям бюджета города Орла в сумме 2,1 млн. рублей.

 

Е) «Проверка эффективности управления акциями  Акционерного общества «Управление капитального строительства города Орла», находящимися в муниципальной собственности, правильности определения, своевременности и полноты поступления дивидендов  в бюджет города Орла в 2017 г. и прошедшем периоде 2018 г.».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1) АО «Управление капитального строительства г. Орла» создано 04.10.2016 г. путём реорганизации в форме преобразования МУП «Управление капитального строительства г. Орла» (далее по тексту – МУП «УКС г. Орла»). Руководство АО «УКС г. Орла» осуществлялось неэффективно и привело к многочисленным нарушениям действующего законодательства.

В состав подлежащего приватизации имущества МУП «УКС г. Орла» необоснованно включена сомнительная дебиторская задолженность ООО «Энергостроймонтаж» в сумме 20,4 млн. рублей, в результате чего активы реорганизуемого МУП «УКС г. Орла» были завышены на 20, 4 млн. рублей, что в последствие привело к завышению стоимости уставного фонда АО «УКС г. Орла» и  стоимости его акций, находящихся в муниципальной собственности.

2) Финансово-хозяйственная деятельность АО «УКС г. Орла» в 2016-2017 г.г. и 1 квартал 2018 г. не принесла муниципальному образованию «Город Орёл» доход и велась фактически только для покрытия своих расходов.

3)  В проверяемом периоде неэффективные расходы АО «УКС г. Орла» за аренду офисных помещений и парковочных мест, штрафы, пени, компенсации по решениям судов составили 5,1 млн. рублей. 

   4)  Потери бюджета города Орла в сумме 11,3 млн. рублей, в том числе:

- от занижения Обществом чистой прибыли и занижения размеров дивидендов по акциям за 2016 г. - 5, 8 млн. рублей;

- в связи с завышением стоимости работ по строительству жилого дома по ул. 1-я Пушкарная, д. 71в  - 2,7 млн. рублей;

- в связи с невыплатой объявленных дивидендов по акциям за 2016 г. и штрафных санкций за нарушение АО «УКС г. Орла» сроков выплаты дивидендов - 0,3 млн. рублей;

- в связи с несвоевременной уплатой АО «УКС г. Орла» арендной платы за землю и пени за нарушение сроков перечисления арендной платы - 2,5 млн. рублей.

5) Грубые нарушения правил бухгалтерского учёта привели к искажению бухгалтерской отчётности за 2016 и 2017 годы.

6) Установлены нарушения требований законодательства о контрактной системе в сфере закупок, в том числе запросы котировок не содержат обоснование начальных (максимальных) цен товаров, что привело к их завышению при формировании запросов котировок.

 

Ж) На основании обращения УЭБиПК УМВД России по Орловской области «Проверка эффективности использования бюджетных средств, выделенных на содержание улично-дорожной сети города Орла в части уличной уборки за декабрь 2017 года и январь 2018 года (объекты проверки – МКУ «Управление коммунальным хозяйством города Орла» и МУП «Спецавтобаза по санитарной очистке города Орла»)».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

При выполнении работ по содержанию улично-дорожной сети  МУП «Спецавтобаза по санитарной очистке города Орла» нарушало обязательства исполнителя, установленные договорами и муниципальными контрактами (не велись журналы производства выполненных работ: подвижной состав, используемый для выполнения работ по содержанию улично-дорожной сети,  не в полном объёме оборудован навигационной системой мониторинга, отсутствовали работающие камеры видеофиксации в местах складирования снега). Руководитель МКУ «УКХ г. Орла», получивший служебные записки специалиста, ответственного за приёмку работ по содержанию улично-дорожной сети, о завышении объёмов выполненных работ, некачественном их выполнении, произвёл оплату этих работ, при этом поручил подписывать акты приёмки выполненных работ вновь назначенному должностному лицу.

Контрольным мероприятием установлено неправомерное завышение объёмов выполненных работ на общую сумму 10,3 млн. руб.,  не подтверждено документально выполнение работ на  сумму  2,5 млн. руб.

МКУ «УКХ г. Орла» не предъявлены подрядчику штрафы за нарушение условий муниципальных контрактов, в связи с чем  потери бюджета города Орла составили более 14,0 млн. рублей. По результатам контрольного мероприятия МКУ «УКХ г. Орла»  предъявило штраф за отсутствие обеспечения дорожной техники навигационной системой мониторинга   только по одному контракту на сумму 100,0 тыс. руб. Однако согласно решению суда штраф снижен до 10,0 тыс. руб. До настоящего времени не предъявлены штрафные санкции за отсутствие журналов производства выполненных работ, за неработающую видеокамеру на снежной свалке ни по одному контракту.

В настоящее время в Арбитражном суде Орловской области рассматриваются иски МКУ «УКХ г. Орла» к МУП «Спецавтобаза по санитарной очистке города Орла»  и ГУП ОО «Дорожная служба» о взыскании неправомерно выплаченных денежных средств. Процесс рассмотрения дел затягивается сторонами  в связи с несвоевременным представлением ими документов. Контрольно-счётная палата города Орла по собственной инициативе вступила в судебный процесс в качестве третьего лица и представила суду документы, подтверждающие выявленные нарушения.

 

З) «Проверка эффективности деятельности МУП ритуально-обрядовых услуг города Орла и использования переданного в хозяйственное ведение муниципального имущества в 2016 г. и прошедшем периоде 2017 г.».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1) Неправомерные  расходы на оплату работ по агентским договорам в связи с отсутствием достоверных данных выполнения конкретных работ в период с 01.01.2016 г. по 31.09.2017 г., на выплату отдельным работникам предприятия премий при отсутствии установленной системы премирования, в том числе размера, условий, порядка выплаты премии (с учётом страховых взносов) и на выдачу отдельным работникам предприятия денежных подарков составили 8,0 млн. рублей. 

2) Неэффективные расходы при осуществлении закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) и на арендную плату за нежилое помещение (при наличии неиспользуемых площадей) составили 16,5 млн. рублей.

3) Потери бюджета города Орла от занижения суммы части прибыли МУП РОУ и в связи с неправомерным использованием муниципальных земельных участков для размещения объектов движимого и недвижимого имущества на городских кладбищах  составили 2,8 млн. рублей.

4) Потери предприятия от неэффективного использования части помещений, переданных в хозяйственное ведение, сложились в размере
0,5 млн. рублей.

5) Предприятием допущены нарушения бухгалтерского учёта, что привело к искажению бухгалтерской отчётности за 2016 год.

 

И) «Проверка эффективности деятельности МУП «Аптека № 53» и использования переданного в хозяйственное ведение муниципального имущества в 2016 г. и прошедшем периоде 2017 г.».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1) МУП «Аптека № 53» неправомерно за период 2016 г. и 9 месяцев 2017 г.  без предварительного согласования с собственником муниципального имущества осуществило крупные сделки с 25 поставщиками и субарендаторами на общую сумму 120,0 млн. рублей.

2) В 2017 году МУП «Аптека № 53» не уплачивались в бюджет города Орла более 9 месяцев арендная плата и платежи за фактическое пользование нежилыми муниципальными помещениями в общей сумме 1,3 млн. рублей.

3) МУП «Аптека № 53» несвоевременно отражено в бухгалтерском учёте в 2017 г. начисленные арендная плата и платежи за фактическое пользование помещениями, что привело к недостоверности бухгалтерской отчётности МУП за 1 квартал и 6 месяцев 2017 года, представленной собственнику.

4) Установлены нарушения требований законодательства о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц на общую сумму 188,8 млн. рублей, в том числе необоснованно завышена сумма, на которую предприятием осуществляются закупки у единственного поставщика, что противоречит принципам эффективности использования денежных средств, развития добросовестной конкуренции, обеспечения прозрачности закупки.

 

К) «Проверка целевого и эффективного использования МБУ ДО «Детско-юношеская спортивная школа № 4 города Орла» средств субсидий, выделенных из бюджета города Орла, в 2016 г., 2017 г. и прошедшем периоде 2018 г., в части вопросов, указанных в заявлении президента Федерации бобслея и скелетона Орловской области».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1) Неправомерное расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на реализацию дополнительных предпрофессиональных программ и программ спортивной подготовки для лиц старше 18 лет, не предусмотренных Уставом МБУ ДО «ДЮСШ №4», в размере 2,4  млн. рублей (в 2016 г. – 0,8 млн. рублей; в 2017 г. – 1,3 млн. рублей; за январь-апрель 2018 г. – 0,3 млн. рублей).

2) Неправомерное расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оплату труда специалистов, должности которых не предусмотрены квалификационными справочниками: врача, старшей медицинской сестры (с начислениями) и  «работника по обслуживанию зданий».

3) В проверяемом периоде 3 единицы транспортных средств, переданных в оперативное управление Учреждения, использовались неэффективно. В результате допущено:

- нецелевое расходование средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оплату выездов указанных транспортных средств, не связанных с деятельностью МБУ ДО «ДЮСШ №4» - 0,03 млн. рублей.

- неэффективное расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в части выплаты заработной платы (с начислениями) водителям и механику – 1,8 млн. рублей.

4) Результаты инвентаризации основных средств МБУ ДО «ДЮСШ № 4» за 2016 и 2017 годы недостоверны.

 

Л) «Проверка расходования бюджетных средств, выделенных на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в 2017 г. и прошедшем периоде 2018 г.».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

На обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, средства выделяются из бюджета Орловской области в виде субвенций.

Главным распорядителем бюджетных средств по данным расходам определено Управление муниципального имущества и землепользования администрации города Орла, которое также является заказчиком при осуществлении закупок жилых помещений для детей-сирот.

 УМИЗ при осуществлении закупок на приобретение жилых помещений для детей-сирот в 2017-2018 г. г. при обосновании начальной (максимальной) цены контрактов:

- неправомерно использовало нормативный метод обоснования начальной (максимальной) цены контрактов, тогда как на территории Орловской области не установлена предельная стоимость 1 кв. м. общей площади жилых помещений при приобретении органами местного самоуправления жилых помещений для детей-сирот;

- необоснованно использовало предельную общую площадь приобретаемых жилых помещений равную 45 кв. м. при отсутствии документального подтверждения наличия на рынке недвижимости в городе Орле жилых помещений, соответствующих норме предоставления – 33 кв. м., что привело к увеличению общей площади закупаемых жилых помещений и, соответственно, к уменьшению числа детей-сирот, обеспеченных жилыми помещениями.

Завышение цен по муниципальным контрактам на приобретение жилья для указанной категории граждан, заключённым УМИЗ по результатам электронных аукционов, привело к неэффективному использованию бюджетных средств в общей сумме 12,7 млн. рублей.

 

М) «Проверка законности и результативности (эффективности и экономности) использования средств бюджета города Орла на оказание дополнительной социальной помощи отдельным категориям граждан в соответствии с Положением «О дополнительных социальных гарантиях гражданам, предоставляемых за счёт средств местного бюджета», принятым постановлением Орловского городского Совета народных депутатов от 24.11.2005 г. №78/825-ГС, в 2016 г. и прошедшем периоде
2017 г.».

 

По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

1) Неправомерные расходы бюджета города Орла на приобретение Управлением социальной поддержки населения, физической культуры и спорта администрации города Орла товаров и проведение мероприятий, не предусмотренных Положением № 78/825-ГС в качестве видов дополнительной социальной помощи, а именно: «организация и проведение социально-значимых мероприятий», подарочные сертификаты, школьно-письменные наборы, школьные ранцы, новогодние подарки и так далее, составили 1,2 млн. рублей.

2) При проверке использования талонов на горячее питание, услуги бани и химической чистки установлено отсутствие соответствующего нормативно-правового регулирования, в том числе закрепления «статуса» талонов, порядка и условий их выдачи, что привело к бесконтрольному изготовлению талонов Управлением социальной поддержки населения, физической культуры и спорта администрации города Орла, передачи БУ ОО «Комплексные центры социального обслуживания населения» Заводского, Железнодорожного, Северного и Советского районов города Орла и неэффективным расходам бюджета города Орла в размере 6,5 млн. рублей.

3) Управлением допущены нарушения условий муниципальных контрактов на  общую сумму 0,5 млн. рублей.

 

Отчёты о проведённых в отчётном периоде контрольных мероприятиях направлялись Контрольно-счётной палатой в Орловский городской Совет народных депутатов, информация о фактах нарушений, установленных в ходе проверок, – главе Администрации города Орла.

 

Контрольно-счётной палатой в 2018 году в целях принятия надлежащих мер и устранения выявленных нарушений и недостатков направлено 30 представлений руководителям проверенных органов и организаций.     

Контрольно-счётная палата города Орла осуществляет постоянный контроль за исполнением представлений и требует принятия исчерпывающих мер по устранению выявленных нарушений. По результатам контрольных мероприятий помимо привлечения к административной ответственности, 15 должностных лиц привлечены к дисциплинарной ответственности.

Меры, принятые по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счётной палаты в 2018 году, обеспечили устранение выявленных нарушений на сумму 1 028,3 млн. рублей, в том числе устранено нарушений в ходе экспертно-аналитических мероприятий на сумму 613,2 млн. рублей, нарушений в сфере закупок – 225,8 млн. рублей, нарушений установленного порядка управления и распоряжения имуществом  - 160,9 млн. рублей. Обеспечен возврат средств в бюджет в сумме 32,7 млн. рублей.

Контроль за реализацией представлений Контрольно-счётной палаты города Орла, направленных по результатам контрольных мероприятий,  осуществляется в текущем режиме, с учётом сроков, определённых в представлениях.

При поступлении от органов местного самоуправления и их структурных подразделений информации о результатах рассмотрения ими представлений, а также ответов на информационные письма Контрольно-счётной палаты города Орла осуществляется анализ решений и мер, принятых по результатам рассмотрения указанных представлений и информационных писем. Данный анализ показал, что, как и в предыдущие годы, проверяемые органы и организации, структурные подразделения Администрации города Орла, исполняющие полномочия учредителей, главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов доходов бюджета города Орла, в ряде случаев, вместо принятия действенных мер, способных устранить выявленные нарушения и недостатки, не допустить их в будущем, внедряют практику формального «отписывания» по результатам рассмотрения представлений Контрольно-счётной палаты города Орла.

Контрольно-счётная палата города Орла в своих письмах в адрес Мэра города Орла и главы Администрации города Орла неоднократно обращала внимание на данные факты. 

Непринятие должных мер к лицам, допустившим нарушения, может привести к негативным последствиям и ухудшению экономического состояния муниципальных предприятий.

Контрольно-счётная палата города Орла регулярно информирует Орловский городской Совет народных депутатов о выявленных нарушениях для принятия соответствующих мер. Отчёты по результатам контрольных мероприятий рассматривались на профильных комитетах и на заседаниях Орловского городского совета народных депутатов.

В случае, если при проведении контрольных мероприятий выявляются факты незаконного использования средств бюджета города Орла, в которых усматриваются признаки преступления или коррупционного правонарушения, Контрольно-счётная палата города Орла в установленном порядке передаёт материалы контрольных мероприятий в правоохранительные органы.

В 2018 году в правоохранительные органы были направлены материалы по 13 контрольным мероприятиям, а именно: в прокуратуру Орловской области - 8, в прокуратуры районов города Орла - 12, в УФСБ России по Орловской области - 2, в УЭБПиК УМВД России по Орловской области - 2, в УВД России по Орловской области - 1, в УМВД России по городу Орлу - 2, в Следственное управление по Орловской области - 1, в УФАС России по Орловской области - 9.

 

3. Результаты экспертно-аналитической деятельности в 2018 году.

                                   

Экспертно-аналитическая деятельность Контрольно-счётной палаты города Орла была направлена на проведение финансово-экономических экспертиз проектов муниципальных правовых актов, затрагивающих вопросы формирования и исполнения местного бюджета, а также вопросы управления и распоряжения имуществом, находящимся в собственности муниципального образования «Город Орёл», проведение экспертиз муниципальных программ, годовой и квартальной отчётности об исполнении бюджета города Орла.

 

В отчётном периоде проведено 147 экспертно-аналитических мероприятий, из них 114 по экспертизе муниципальных правовых актов, и 33 иных экспертно-аналитических мероприятий.

По итогам всех проведённых в 2018 году экспертиз в адрес Мэра города  Орла, в Администрацию города Орла, другим субъектам правотворческой инициативы было направлено 105 заключений, содержащих не только замечания по рассмотренным документам, но и конкретные предложения, направленные на совершенствование муниципальных правовых актов, формируемой бюджетной отчётности, бюджетного процесса.  Кроме того, подготовлено 17 информационных писем и 25 аналитических записок с замечаниями и предложениями.

По проведённым экспертно-аналитическим мероприятиям подготовлено 220 предложений, из которых 123 были учтены при принятии решений.

 

В рамках контроля за формированием и исполнением бюджета города Орла реализовано 18 экспертно-аналитических мероприятий.

Так, в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ Контрольно-счётная палата подготовила и представила в Орловский городской Совет:

- 1 заключение о результатах внешней проверки годового отчёта об исполнении бюджета города Орла за 2017 год;

- 2 заключения на проект бюджета города Орла на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов;

- 3 заключения на отчёты об исполнении бюджета города Орла за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2018 года.

Кроме того, Контрольно-счётной палатой подготовлены 5 аналитических записок и 3 информационных письма по поправкам в бюджет, 1 аналитическая записка по проекту бюджета, 3 аналитические записки по исполнению бюджета города Орла.

 

В соответствии с положениями Бюджетного кодекса РФ, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и муниципального образования «Город Орёл» проведена экспертиза проекта решения «О бюджете города Орла на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов», по результатам которой подготовлены заключения Контрольно-счётной палаты на проекты решения о бюджете в 1 чтении и 2-3 чтении.

В заключениях дана оценка и сделаны выводы о результатах формирования бюджета по доходам, расходам и дефициту, а также о состоянии муниципального долга города Орла, проанализированы итоги исполнения бюджета города за 9 месяцев 2018 года и ожидаемое исполнение бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета в 2018 году.

 

Особое внимание уделено обоснованности расчётов, представленных к проекту бюджета.

При анализе доходов выявлено, что в расчётах прогнозных показателей доходов от арендной платы за землю после разграничения государственной собственности, от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, от аренды муниципального имущества, учтена вся имеющаяся дебиторская задолженность с учётом пени, взыскание которой в полном объёме маловероятно. По оценке Контрольно-счётной палаты завышение указанных показателей составило порядка 200,0 млн. рублей.

Установлено необоснованное завышение доходов на 400,0 млн. рублей в виде дивидендов по акциям от продажи здания гостиницы «РУСЬ», обоснование стоимости которого отсутствовало, оценка не производилась, и которое уже пытались, но не смогли продать в 2017 году по цене в 2 раза ниже, в связи с чем вероятность продажи указанной гостиницы  крайне мала.

В тоже время, по доходам от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий и по прочим доходам в виде доходов от установки и эксплуатации рекламных конструкций, выявлено занижение плановых показателей на 2,0 млн. рублей и 1,0 млн. рублей соответственно.

При утверждении решения о бюджете указанные замечания учтены.

 

По результатам экспертизы Контрольно-счётной палатой города Орла были также указаны резервы увеличения доходных источников городского бюджета. Так,

- предложено Администрации города Орла провести анализ (обследование) имущественного комплекса города Орла с целью: установления потребности в том или ином имуществе; определения имущества, не обеспечивающего функции органа местного самоуправления; выбора наиболее эффективного способа его использования или отчуждения, и по результатам проведённого анализа пересмотреть план приватизации муниципального имущества на 2019 год;

- в очередной раз указано о необходимости принятия мер по возврату земельного участка площадью 2074,0 кв. м  по адресу г. Орёл, ул. Гагарина, д.8, на котором расположена муниципальная ярмарка непродовольственных товаров из незаконного пользования МУП «Спецавтобаза по санитарной очистке города Орла» и передаче его в аренду с целью получения доходов в бюджет города Орла в виде арендной платы, что позволит дополнительно получить в бюджет не менее 4,3 млн. рублей в год;

- предложено администрации города движимое и недвижимое имущество бани № 4, находящееся в хозяйственном ведении МУП «БПХ» и переданное в аренду АО «Орелтеплосервис», т. е. не используемое предприятием в хозяйственной деятельности, передать в казну города, а доходы от сдачи в аренду имущества зачислять в бюджет города Орла, что позволило бы получать в бюджет ежегодно порядка 24,0 млн. рублей;

- указано на необходимость проведения инвентаризации заключенных договоров о передаче муниципального имущества в безвозмездное пользование в целях рассмотрения вопроса о возможности его дальнейшей передачи в аренду на конкурсной основе.

Согласно проведённому анализу по состоянию на 01.11.2018 г. в безвозмездном пользовании у немуниципальных организаций находятся муниципальные нежилые помещения общей площадью 21 223,9 кв. м. Доходы бюджета от сдачи в аренду указанных помещений могли составить около 70,0  млн. рублей в год.

 

Несмотря на острый недостаток финансовых ресурсов на исполнение принятых расходных обязательств муниципального образования «Город Орёл», указанные предложения Контрольно-счётной палаты не учтены.

 

При анализе расходной части бюджета установлено следующее:

- в нарушение ст.174.2 Бюджетного кодекса РФ в проекте бюджета не все принимаемые обязательства отражены раздельно от действующих; планирование ассигнований на выплату субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания муниципальным учреждениям, подведомственным  Управлению культуры администрации города Орла и Управлению социальной поддержки населения, физической культуры и спорта администрации города Орла, не отвечает необходимым требованиям: ассигнования не подтверждены сведениями о сводных показателях и финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий;

- в нарушение ст. 37 Бюджетного кодекса РФ отдельные расходы запланированы при отсутствии расчётов и обоснований;

- обращено внимание  на  высокий уровень муниципальных заимствований, на недостаток финансовых ресурсов на исполнение расходных обязательств в полном объёме и на погашение кредиторской задолженности ввиду отсутствия источников финансирования.

По результатам экспертизы органу исполнительной власти города рекомендовано устранить указанные нарушения до рассмотрения решения о бюджете во 2 и 3 чтении, а также в процессе исполнения бюджета в очередном финансовом году.

 

Качество исполнения бюджета напрямую зависит от правильного определения его плановых показателей. В отчётном периоде в бюджет города Орла на 2018 год изменения и уточнения вносились 12 раз.

Вносимые изменения касались в основном корректировки основных характеристик бюджета города Орла, перераспределения бюджетных средств по отдельным статьям расходов между главными распорядителями бюджетных средств по дополнительным основаниям, установленным в решении о бюджете, уточнением объёма целевых средств, поступивших из областного бюджета, перераспределением бюджетных ассигнований на основании обращений главных распорядителей бюджетных средств.

Необходимо отметить, что в отчётном году проекты  решений Орловского городского Совета народных депутатов о внесении изменений в бюджет города Орла систематически представлялись Администрацией города накануне заседаний профильного комитета, т.е. с грубым нарушением установленного срока - за 14 рабочих дней до заседания Городского Совета. В результате, на проведение экспертизы представлялось недопустимо ограниченное время, что не позволяло в полном объёме проводить финансово-экономическую экспертизу проекта решения и подготавливать заключения по её результатам.

Вместе с тем, Контрольно-счётной палатой проводился оперативный анализ изменений по разделам и статьям бюджетной классификации доходов и расходов бюджета, размера дефицита местного бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, анализировалось текущее исполнение доходов и расходов бюджета, отмечались риски невыполнения плановых показателей по поступлению собственных доходов городского бюджета, что впоследствии могло привести к невыполнению принятых расходных обязательств МО «Город Орёл».

В  2018 году в бюджет города 10 раз вносились изменения в доходную часть, увеличившие первоначальные плановые показатели по собственным доходам на 607,5 млн. рублей (+ 27,6 %) с одновременным увеличением расходов бюджета.

На основании проведённого анализа исполнения доходной части бюджета города Орла Контрольно-счётной палатой делались замечания о необоснованном увеличении доходов городского бюджета на сумму 471,2 млн. рублей и  нереальности их поступления в бюджет в предлагаемом размере.

Контрольно-счётная палата указывала, что необоснованное увеличение плановых показателей налоговых и неналоговых доходов противоречит ст. 37 Бюджетного кодекса РФ и прогнозам главных администраторов доходов городского бюджета, и предупреждала, что в условиях отсутствия доходных источников принятие новых видов расходных обязательств и увеличение бюджетных ассигнований на исполнение существующих видов расходных обязательств противоречит ст. 83 Бюджетного кодекса РФ и приводит к ещё большей несбалансированности бюджета города Орла.

 

В рамках оперативного (текущего) контроля осуществлялся анализ ежеквартальных отчётов об исполнении бюджета города Орла. Ежеквартально Мэру города Орла и главе Администрации города Орла представлялись заключения, в которых анализировались: полнота и своевременность поступлений доходов бюджета города Орла, кассовое исполнение бюджета в сравнении с утверждёнными показателями решением о бюджете, источники финансирования дефицита бюджета, муниципальный долг, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, выявлялись отклонения и нарушения, проводился их анализ и вносились предложения по их устранению.

Так, Контрольно-счётная палата указывала на необоснованное увеличение плановых показателей по налоговым и неналоговым доходам, а также  обращала внимание на негативную динамику их поступления в бюджет в 2018 году.

Обращалось внимание на недостаток средств в бюджете на исполнение принятых расходных обязательств,  на рост кредиторской задолженности.

В сложившихся условиях Контрольно-счётная палата рекомендовала Администрации города Орла разработать комплекс мер по привлечению источников дополнительных поступлений в бюджет и оптимизации расходов в целях соблюдения требований бюджетного законодательств.

 

В отчётном периоде Контрольно-счётной палатой проведен ряд  экспертно-аналитических мероприятий.

Анализ кредиторской задолженности за потребленные топливно-энергетические ресурсы муниципальных учреждений показал, что основными причинами её образования и роста является отсутствие источников для включения в бюджет города Орла расходов на топливно-энергетические ресурсы в пределах потребности.

 

В ходе анализа условий оплаты труда и социальных гарантий, установленных руководителю МУП «Спецавтобаза по санитарной очистке города Орла», установлено, что мае 2018 года вновь назначенному директору  предприятия при неизменном месячном фонде оплаты труда рабочего основной профессии, должностной оклад был необоснованно увеличен на 63,2%. В связи с чем действующая система оплаты труда и Трудовой договор с руководителем МУП позволяли получать директору необоснованно высокую зарплату и социальные гарантии, совершенно не учитывая бедственное положение предприятия из-за недостатка собственных финансовых ресурсов и систематическую помощь бюджета города Орла.

Результаты проведённого анализа направлены Контрольно-счётной палатой Мэру города Орла с просьбой принять безотлагательные меры по изменению действующего порядка оплаты труда руководителей муниципальных унитарных предприятий с учётом финансовых возможностей предприятий,  в целях соблюдения принципов трудового законодательства, согласованности размера оплаты труда руководителя унитарного предприятия с уровнем оплаты труда работников и конечными результатами финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В сентябре 2018 года с учётом замечаний Контрольно-счётной палаты принято новое положение об оплате труда руководителей МУП.

По результатам анализа использования средств МУП «Спецавтобаза по санитарной очистке города Орла» на выплаты при увольнении директору предприятия сделан вывод о том, что, несмотря на неоднократно устанавливаемые проверками Контрольно-счётной палаты города Орла нарушения, приводящие к неправомерным и неэффективным расходам муниципальных унитарных предприятий, находящихся в сложном финансово-экономическом состоянии и в итоге получающих финансовую помощь из бюджета, продолжается практика увольнения директоров предприятий по статьям, не связанным с ненадлежащим выполнением ими условий трудового договора и с выплатами компенсаций и премий за результаты финансово-хозяйственной деятельности.

Контрольно-счётной палатой ежемесячно проводился анализ правильности внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета города Орла, по результатам которого оформлялись аналитические записки. По результатам проверки внесённых изменений в сводную бюджетную роспись города Орла   № 8 от 31.07.2018 г. установлены нарушения ст. 217 Бюджетного кодекса РФ, а именно: неправомерно, с превышением полномочий внесены изменения по основаниям, не предусмотренным Бюджетным кодексом РФ и решением о бюджете города Орла, на сумму 0,128 млн. рублей. По данному факту заместителю главы Администрации города Орла – начальнику Финансово-экономического управления внесено предписание о незамедлительном устранении указанного нарушения. В результате данное нарушение было устранено.

Кроме того, проводился анализ:

- информации, изложенной в жалобах граждан по вопросам: эффективности использования средств бюджета города Орла, выделенных на техническое обследование строительных конструкций многоэтажного жилого дома №2 по ул. Жилинская в г. Орле и предоставления жилья гражданке Лаврухиной Т. Н.;

- информации, изложенной в обращении председателя Президиума Межгосударственного союза городов-героев при президенте России, Героя Советского Союза, генерал-майора Крамаренко С. М. по вопросу проведения аукциона на право заключения договора аренды земельного участка, расположенного по адресу: г. Орёл, ул. Емлютина, 7а.

- анализ отдельных вопросов заключения муниципального контракта на выполнение работ по капитальному ремонту моста «Дружба» через р. Ока в черте г. Орла (по обращению УФАС России по Орловской области).

 

В рамках предварительного контроля Контрольно-счётной палатой  в течение 2018 года подготовлено 87 заключений на проекты решений Орловского городского Совета народных депутатов, в том числе на проекты нормативных правовых актов 15 заключений, и 7 заключений на проекты постановлений Администрации города Орла об утверждении и изменении муниципальных программ.

Экспертными исследованиями были охвачены вопросы, касающиеся расходных обязательств муниципального образования, предоставления налоговых и иных льгот и преимуществ за счёт средств местного бюджета, приватизации муниципального имущества, предоставления муниципального имущества в аренду и безвозмездное пользование и других вопросов по использованию муниципального имущества.

Остаётся проблемой, препятствующей проведению качественной экспертизы, несоблюдение разработчиками проектов сроков их представления, отсутствие каких-либо расчётов и финансово-экономических обоснований или низкое качество финансово-экономических обоснований, не содержащих в полном объёме необходимых показателей и расчётов, а также отсутствие необходимых сведений для определения правовых оснований принятия представленных проектов решений.

Замечания и предложения по результатам проведения финансово-экономической экспертизы в основном были связаны с несоответствием отдельных положений проектов требованиям действующего законодательства, принятым нормативным правовым актам города Орла.

Ряд предложений Контрольно-счётной палаты был направлен на устранение существенных недоработок в рамках обоснований к проектам нормативных правовых актов, на предоставление разработчиками необходимых дополнительных пояснений и информации, что также свидетельствует о недостаточном качестве подготовленных документов.

Часть предложений Контрольно-счётной палаты учитывались и дорабатывались разработчиками проектов муниципальных правовых актов на стадии подготовки заключений.

В заключениях, подготовленных Контрольно-счётной палатой, в необходимых случаях, была дана оценка целесообразности принятия представленных проектов, давались рекомендации по их рассмотрению и принятию Советом.

С учётом замечаний Контрольно-счётной палаты:

- внесены изменения в Положения: «О порядке определения и перечисления в бюджет части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий»; «О порядке принятия решений о создании, реорганизации, ликвидации муниципальных унитарных предприятий города Орла и полномочиях органов местного самоуправления по осуществлению прав собственника имущества муниципального унитарного предприятия»; «Об отчуждении недвижимого имущества муниципального образования «Город Орёл», арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства»;

- приняты:

- постановление Администрации города «Об утверждении муниципальной программы «Формирование современной городской среды на территории города Орла на 2018-2022 годы»;

- постановление Администрации города Орла «Об  утверждении муниципальной программы «Развитие муниципальной системы образования города Орла на 2018-2020 годы»;

- решения городского Совета «О внесении изменений в решение Орловского городского Совета народных депутатов от  30 ноября 2017 года № 33/0605-ГС «Об утверждении Прогнозного плана (программы) приватизации муниципального имущества города Орла на 2018 год»;

- решение городского Совета «Об утверждении Положения «Об условиях оплаты труда руководителей, заместителей руководителей и главных бухгалтеров муниципальных унитарных предприятий города Орла»;

- решение городского Совета «Об утверждении Положения «О денежном содержании и материальном стимулировании работников муниципального казённого учреждения «Единая дежурно-диспетчерская служба города Орла»;

- решение городского Совета «О принятии Положения «О порядке продажи жилых помещений, находящихся в собственности Муниципального образования «Город Орёл».

 

По результатам экспертизы Контрольно-счётной палаты городским Советом не приняты проекты решений:

- «О внесении изменений в решение Орловского городского Совета народных депутатов от 16 декабря 2010 г. № 72/1169-ГС «Об утверждении Перечня муниципального имущества, предназначенного для передачи во владение и (или) в пользование субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в городе Орле»;

 - «О безвозмездной передаче муниципального имущества в государственную собственность Орловской области» (пер. Рыночный, д.5, пом. 82, 84);

- «О согласовании предоставления права ограниченного пользования (сервитута) в отношении части земельного участка по ул. Тургенева, в районе дома №41 в кадастровом квартале №57:25:0010215»;

- «О согласовании предоставления права ограниченного пользования (сервитута) в отношении части земельного участка по ул. Комсомольская, в районе дома №27 в кадастровом квартале №57:25:0020404»;

- «О передаче муниципального недвижимого имущества в хозяйственное ведение МУП «Аптека № 53»;

- «О согласовании предоставления в аренду земельного участка по ул. Гостиной, д. 6а в кадастровом квартале №57:25:0020304»;

- «О внесении изменений в Положение «О порядке предоставления в безвозмездное пользование муниципального имущества города Орла»;

- «О реорганизации МУП «Столовая № 30» путём присоединения к нему МП Кафе «Встреча»;

- «О согласовании продажи муниципального недвижимого имущества МУП «БПХ» посредством публичного предложения»;

- «О передаче муниципального имущества в безвозмездное пользование бюджетному учреждению Орловской области «Шахматно-шашечная спортивная школа».

Учтены рекомендации Контрольно-счётной палаты города Орла по отмене предоставления льгот и преференций по арендной плате за пользование муниципальными нежилыми помещениями.

До настоящего времени, несмотря на замечания Контрольно-счётной палаты, на сессию городского Совета не внесены проекты положений об оплате труда работников МКУ «Управление капитального строительства г. Орла», МКУ «Управление коммунальным хозяйством г. Орла» и МКУ «Централизованная бухгалтерия образовательных учреждений города Орла и в нарушение п.13 ст.14 Устава города Орла (ред. от 25.08.2011) продолжают неправомерно действовать Положения о денежном содержании и материальном стимулировании работников указанных казённых учреждений, утверждённые в 2010-2012 годах постановлениями Администрации города Орла.

 

В отчётном периоде проведены экспертизы проектов 4-х муниципальных программ и 3-х проектов постановлений администрации города Орла о внесении изменений в муниципальную программу. Основным замечанием является отсутствие финансово-экономического обоснования объёмов финансирования по каждому мероприятию программ, что препятствует проведению финансово-экономической экспертизы муниципальных программ.

 

Бюджетный процесс завершается составлением и утверждением отчёта об исполнении бюджета, что является важной формой контроля за исполнением бюджета. В рамках последующего контроля  исполнения бюджета города Орла проведена внешняя проверка бюджетной отчётности 11-ти главных администраторов средств бюджета города Орла и 5-ти получателей бюджетных средств, в т.ч. 1-го управления и 4-х подведомственных учреждений, а также подготовка заключения на годовой отчёт об исполнении городского бюджета.

 

По результатам проведённой внешней проверки бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств и отчёта об исполнении бюджета города Орла за 2017 год Контрольно-счётной палатой было  установлено соответствие показателей годовой бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств данным отчёта об исполнении местного бюджета за 2017 год, а также была подтверждена достоверность отчёта об исполнении местного бюджета за 2017 год.

Одновременно были отмечены следующие нарушения и недостатки:

- план собственных доходов бюджета города Орла выполнен на 92 %. Из 23-х источников собственных доходов городского бюджета плановые показатели не выполнены по 14-ти источникам на общую сумму 154,3 млн. рублей;

- в сравнении с 2016 годом существенно сократились доходы от аренды неразграниченных земель – на 26,9 млн. рублей или на 20,8 %, доходы от аренды имущества – на 12,8 млн. рублей  или на 13,2 %;

- общий объём неисполненных бюджетных обязательств за 2017 год составил  721,1 млн. рублей, в том числе за счёт средств областного бюджета - 264,96 млн. рублей, за счёт средств городского бюджета – 456,18  млн. рублей;

- ниже среднего уровня исполнения расходов бюджета (88,9 %) исполнены расходы по разделам: «Национальная экономика» - 72 %, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 82,1 %, «Физическая культура и спорт» - 83,2 %, «Охрана окружающей среды» - 85,3 %, «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 87,3 %;                        

- расходы на капитальное строительство исполнены на 34,5 % от плана. Неисполнение плана составило 118,1 млн. рублей;

- бюджетные ассигнования на реализацию муниципальных и ведомственных программ исполнены на 87,7 %. Общая сумма неисполнения составила 28,44 млн. рублей, в т.ч. по МП «Формирование современной городской среды на территории города Орла в 2017 году» - 16,49 млн. рублей, по ВЦП «Содействие обеспечению безопасности дорожного движения в городе Орле на 2016-2018 годы» - 5,84 млн. рублей, по муниципальной программе комплексного развития транспортной инфраструктуры муниципального образования «Город Орёл» на 2017-2025 годы – 4,7 млн. рублей;

- дефицит бюджета по итогам исполнения бюджета превысил установленные Бюджетным кодексом РФ ограничения на 530,94 млн. рублей;

- объём муниципального долга увеличился в 1,6 раза, привлечённые муниципальные заимствования выросли с 1 399,5 млн. рублей на 01.01.2017 г. до 2 185,5 млн. рублей на 01.01.2018 г.;

- расходы на обслуживание муниципального долга в сравнении с предыдущим годом увеличились на 1,9 % и составили  167,1 млн. рублей.

 

В ходе внешней проверки годовой бюджетной отчётности главных администраторов бюджетных средств установлено превышение объёмов доведённых лимитов бюджетных обязательств на общую сумму 11,6 млн.  рублей, что нарушило ст.ст. 158, 161, 162, 219 Бюджетного кодекса РФ. По результатам внешней проверки бюджетной отчетности за 2017 год 2 должностных лица привлечены к административной ответственности.

 

Выявлены неэффективные расходы на сумму 32,4 млн. рублей, в т.ч. на содержание Администрации города Орла – 24,8 млн. рублей, на содержание МКУ «Служба технического обеспечения администрации города Орла» - 6,24 млн. рублей, на субсидии МУ ПАТП-1 – 1,38 млн. рублей. Данные факты указывают на недостаточную организацию внутреннего финансового контроля главными администраторами средств бюджета города Орла. Практически по всем субъектам бюджетной отчётности установлен рост кредиторской задолженности по расходам в связи с недофинансированием из бюджета.

Выявленные нарушения и недостатки не повлияли на достоверность Отчёта об исполнении бюджета города Орла за 2017 год.

 

4. Результаты информационной и иной деятельности.

 

Информационная деятельность Контрольно-счётной палаты состоит в информировании органов местного самоуправления и населения муниципального образования о результатах проведённых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий. В соответствии с Положением, в целях обеспечения доступа к информации о своей деятельности, Контрольно-счётная палата размещала на своём официальном сайте информацию о проведённых контрольных мероприятиях, о выявленных при их проведении нарушениях, а также о принятых по ним решениях и мерах. В целях профилактики и недопущения впредь нарушений по использованию бюджетных средств, информация о деятельности Контрольно-счётной палаты города Орла, отчёты, где проанализированы итоги контрольных мероприятий, размещались в официальном публикаторе муниципальных правовых актов - «Орловская городская газета» и на официальном сайте в информационно-коммуникационной сети «Интернет» www.ksporel.ru, который действует с 2011 года.

В 2018 году 2 937 пользователей сети Интернет посетили официальный сайт Контрольно-счётной палаты.

 Количество публикаций в средствах массовой информации, отражающих деятельность Контрольно-счётной палаты составило в отчётном году 124.

Как и в предыдущие годы, деятельность Контрольно-счётной палаты осуществлялась в тесном взаимодействии со всеми органами местного самоуправления, надзорными, правоохранительными, финансовыми, контролирующими и иными органами и организациями.

Контрольно-счётная палата принимала активное участие в работе комитетов Орловского городского Совета народных депутатов. 

 С целью взаимодействия в деле предупреждения, пресечения и выявления правонарушений, связанных с незаконным и нецелевым использованием средств, муниципального имущества в 2018 году Контрольно-счётная палата города Орла проводила проверки по заданиям органов прокуратуры. Контрольно-счётная палата направляла материалы по результатам проведённых проверок в Управление ФСБ России по Орловской области, Прокуратуру Орловской области, Советского, Железнодорожного и Заводского районов города Орла, Управление экономической безопасности и противодействия коррупции УМВД России по Орловской области, УМВД по г. Орлу, Следственное управление по Орловской области, Управление Федеральной антимонопольной службы по Орловской области для принятия мер реагирования.

В 2018 году продолжалась работа по межрегиональному и межмуниципальному сотрудничеству с другими контрольно-счётными органами. Контрольно-счётная палата города Орла является членом Союза муниципальных контрольно-счётных органов России (СМКСО) и о результатах своей деятельности ежемесячно отчитывается перед Союзом контрольно-счётных органов. Кроме того, Контрольно-счётная палата города Орла входит в состав Совета контрольно-счётных органов Орловской области. В 2018 году сотрудниками Контрольно-счётной палаты проведено 3 мероприятия, предусмотренных в плане  Совета контрольно-счётных органов Орловской области. Это «Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в рамках реализации государственной программы Орловской области «Формирование современной городской среды на территории Орловской области» в 2017 году и муниципальной программы «Формирование современной городской среды на территории города Орла в 2017 году», «Проверка расходования бюджетных средств, выделенных на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в 2017 г. и прошедшем периоде 2018 г.» и «Анализ образования и погашения кредиторской задолженности за потребленные топливно-энергетические ресурсы муниципальных учреждений».

В течение года совершенствовалась методологическая база проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, вносились изменения и дополнения в методические материалы в соответствии с изменениями в законодательстве Российской Федерации, рекомендациями Ассоциации контрольно-счётных органов Российской Федерации, Союза МКСО и Совета контрольно-счётных органов Орловской области.

 Необходимым условием эффективной работы органа внешнего финансового контроля является повышение профессионального уровня специалистов. В отчётном году 4 сотрудника Контрольно-счётной палаты города Орла прошли повышение квалификации по дополнительной профессиональной программе, 3 сотрудника - приняли участие в обучающих семинарах, в том числе и в семинарах-конференциях по вопросам, связанным с реализацией федерального законодательства о закупочной деятельности.

В отчётном году проведено 39 заседаний Коллегии Контрольно-счётной палаты, на которых рассмотрены следующие вопросы: обсуждение и утверждение результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, стандартов и методических рекомендаций по проведению внешнего финансового контроля, планов работы Контрольно-счётной палаты и ежегодных отчётов о проделанной работе.

 

С учётом требований Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», при осуществлении внешнего муниципального финансового контроля на территории города Орла Контрольно-счётная палата  руководствуется действующим законодательством и стандартами внешнего муниципального финансового контроля.

Применение Стандартов в деятельности Контрольно-счётной палаты направлено на исполнение требований действующего законодательства и установление единых подходов, правил и процедур в процессе работы как по основным видам деятельности – проведение контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, так и при организации деятельности Палаты.

Всем сотрудникам Контрольно-счётной палаты обеспечен доступ к нормативным, инструктивным, методическим, справочным и другим материалам, в том числе к материалам, размещённым на сайте Счётной палаты Российской Федерации и Ассоциации контрольно-счётных органов России, необходимым для использования в практической деятельности.

Задачи, определённые Планом контрольно-ревизионной и экспертно-аналитической работы Контрольно-счётной палаты города Орла на 2018 год выполнены. Итоги проведённых в отчётном году контрольных и экспертно-аналитических мероприятий свидетельствуют о том, что в ходе формирования и исполнения городского бюджета ещё имеются достаточные резервы совершенствования бюджетного процесса и укрепления финансовой дисциплины. Проблемы совершенствования и усиления муниципального финансового контроля остаются не менее актуальными.

На основе результатов деятельности Контрольно-счётной палаты в 2018 году и с учетом итогов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Коллегией Контрольно-счётной палаты 28 декабря 2018 года утвержден План работы Контрольно-счётной  палаты города Орла на 2019 год, в котором определены приоритетные области контрольной, экспертно-аналитической и иной деятельности.

 

5. Основные задачи на 2019 год.

 

В числе главных задач, на решении которых будут сконцентрированы внимание и усилия Контрольно-счётной палаты города Орла в 2019 году, стоят обеспечение и дальнейшее развитие единой системы предварительного, оперативного и последующего контроля за формированием и исполнением бюджета города Орла, углубленное проведение экспертно-аналитических мероприятий, объективная оценка рисков, связанных с бюджетным планированием, выявление причин недопоступления доходов в бюджет.

Также в качестве приоритета выдвигается профилактика совместно с другими контролирующими органами коррупционных проявлений в сфере муниципальных финансов.

Учитывая важность совершенствования контрактной системы, в рамках каждого контрольного мероприятия предусмотрено проведение анализа и оценки достижения целей осуществления закупок, законности, целесообразности, обоснованности и результативности осуществления закупочной деятельности.

В 2019 году продолжится работа по анализу деятельности муниципальных унитарных предприятий, оценки эффективности использования закрепленного за ними муниципального имущества.

Продолжится практика рассмотрения результатов контрольных мероприятий и выработки мер по исправлению выявленных нарушений совместно с депутатами Орловского городского Совета народных депутатов, что позволит повысить эффективность контроля за законностью и результативностью расходования средств бюджета.

В 2019 году будет продолжено взаимодействие с правоохранительными органами. Тесное взаимодействие Контрольно-счётной палаты города Орла с органами УФСБ, прокуратуры и УВД при проведении контрольных мероприятий, взаимный обмен информацией о нарушениях законодательства способствует своевременному более эффективному их пресечению и предупреждению.

Контрольно - счётная палата города Орла последовательно и системно осуществляет свою деятельность с учётом новых задач и требований, опредёленных Президентом Российской Федерации В. В. Путиным и будет стремиться к повышению результативности проводимых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, качества бюджетного планирования и других аспектов, связанных с бюджетным процессом, что позволит своевременно выявлять нежелательные отклонения от заданной цели и принимать эффективные решения.

Своей главной задачей Контрольно-счётная палата видит не увеличение числа проверок, а снижение возможностей для нарушений и налаживание более гибких методов контроля, содействие повышению эффективности управления муниципальными ресурсами.

 

 

Председатель Контрольно-

счётной палаты города Орла                                                                             Т.И. Успенская

Печать